Artykuł Krzysztofa Głombika pt. „IKZE, czyli jak połączyć oszczędzanie z możliwością zmniejszenia podatku w rozliczeniu rocznym?” w Piśmie Samorządu Terytorialnego Wspólnota

W najnowszym wydaniu Pisma Samorządu Terytorialnego Wspólnota nasz dyrektor ds. komunikacji inwestycyjnej Krzysztof Głombik pisze o IKZE i jego korzyściach. Polecamy artykuł jego autorstwa pt. „IKZE, czyli jak połączyć oszczędzanie z możliwością zmniejszenia podatku w rozliczeniu rocznym?”

„Osoby zatrudnione w sektorze samorządowym, jak każda inna osoba, są zobowiązane do przekazywania danin od swojego comiesięcznego wynagrodzenia. Jednym z nich jest podatek PIT. Nie powiem nic odkrywczego, że chcielibyśmy płacić go jak najmniej. Jak co roku każdy z nas szuka więc możliwości obniżenia tego zobowiązania przy sporządzaniu rozliczenia rocznego. Warto o tym pamiętać, bo do zakończenia roku pozostało niewiele czasu!

Jednym z prostych rozwiązań umożliwiających obniżenie wysokości naliczonego podatku PIT jest Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), dostępne w Polsce od 2012 r. Istotą tego rozwiązania jest to, że całą wartość wpłaty można odliczać od dochodu osiągniętego w danym roku podatkowym!

Jak większość ulg podatkowych, wpłata na IKZE ma charakter limitowany. W 2023 r. jest to 8332 zł. Zaś w przypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą limit jest większy i wynosi 12 483 zł. Osoba zatrudniona na umowie o pracę może skorzystać ze zwrotu podatku PIT w wysokości 999,84 zł dla progu 12 proc., a dla progu 32 proc. aż 2666,24 zł. To szczególnie istotna wiadomość dla osób osiągających dochody skutkujące przejściem do drugiego progu podatkowego!

Z ulgi możemy skorzystać indywidualnie lub rozliczając się wspólnie z małżonkiem, wtedy kwota odzyskanego podatku może ulec podwojeniu, gdyż każdy z nich ma prawo odrębnego limitu wpłat. Przekładając te kwoty na język korzyści, można z całą odpowiedzialnością stwierdzić, że nasze konto oszczędnościowe w IKZE jest zasilane przez Skarb Państwa kwotą możliwego do odliczenia podatku PIT!

Warto jeszcze wiedzieć, że w przypadku środków inwestowanych na koncie IKZE mamy niejako w pakiecie dodatkowy bonus podatkowy, gdyż od wypracowanych w IKZE zysków kapitałowych nie będzie w przyszłości pobierany tzw. podatek Belki, co dodatkowo poprawi efektywność tej formy oszczędzania. Trzeba jednak pamiętać, że przy wypłacie z rachunku IKZE zgromadzonych oszczędności po spełnieniu warunków ustawowych, dokonane zostanie potrącenie 10 proc. wypłacanej kwoty na rzecz Skarbu Państwa.

Aby skorzystać z opisanego przywileju podatkowego trzeba zacząć działać. Wpłaty muszą być dokonane i koniecznie rozliczone nie później niż ostatniego dnia roboczego 2023 roku! Z początkiem przyszłego roku każdy oszczędzający w IKZE otrzyma dokument informujący o wysokości wpłat dokonanych na rachunek IKZE. Na jego podstawie dokonujemy stosownego obniżenia zobowiązania podatkowego przy sporządzaniu zeznania rocznego PIT-37 wraz z załącznikiem PIT/O…”

Cały artykuł dostępny jest w najnowszym wydaniu Pisma Wspólnota