Według ustawy, program PPK będzie wprowadzany stopniowo, w zależności od liczby zatrudnionych pracowników przedsiębiorstwa, tak, by docelowo objąć wszystkich zatrudnionych pracowników, osoby fizyczne wykonujące pracę nakładczą, członków rolniczych spółdzielni produkcyjnych lub spółdzielni kółek rolniczych, osoby fizyczne, które ukończyły 18 rok życia, wykonujące pracę na podstawie umowy agencyjnej lub umowy zlecenia albo innej umowy o świadczenie usług oraz członków rad nadzorczych wynagradzanych z tytułu pełnienia tych funkcji – podlegających obowiązkowemu ubezpieczeniu emerytalnemu i rentownemu z tych tytułów.

Wraz ze zmianą wieku uczestników, FZD będzie zwiększał swoje udziały w bezpieczne instrumenty rynku dłużnego, odpowiednio redukując część udziałową - obejmującą przede wszystkim akcje spółek,  minimalizując  tym samym ryzyko inwestycyjne.

Towarzystwo funduszy inwestycyjnych będzie mogło łączyć FZD po przekroczeniu przez każdy z nich zdefiniowanej daty, pod warunkiem spełniania określonych w ustawie warunków.

Struktura FZD zmienia się wraz z wiekiem Uczestnika.

Ważną cechą Funduszy Zdefiniowanej Daty są ściśle limitowane koszty zarządzania  - nie mogą one przekroczyć 0,5 % aktywów netto funduszu w skali roku, przy jednoczesnym braku jakichkolwiek dodatkowych opłat z tytułu wpłat i wypłat środków.

Ustawa dopuszcza możliwość pobierania dodatkowego wynagrodzenia za osiągnięty wynik w wysokości nie większej  niż 0,1% wartości aktywów netto funduszu,  jednak po spełnieniu szeregu warunków określonych Ustawą i specjalnie wydanym w tym celu rozporządzeniem Ministra Finansów.

Dopuszczalne kategorie lokat oraz limity inwestycyjne określone Ustawą w istotny sposób wpłyną na strategie inwestycyjną FZD oraz sposób zarządzania funduszami. Konieczność inwestowania w Polsce jak i za granicą w akcje oraz obligacje, będzie wymuszała na instytucjach zarządzających posiadanie dużych zespołów inwestycyjnych.

​Kamil Sobolewski - zarządzający Skarbiec PPK SFIO w Parkiet TV

​Relacja z webinarów dotyczących Tarczy Finansowej PFR, z udziałem naszych ekspertów PPK

PPK w pytaniach i odpowiedziach:

Czy PPK dotyczy wszystkich pracowników?
Osoby zatrudnione w wieku od 18 do 54 lat zostaną zapisane do programu automatycznie. Osoby w wieku od 55 do 69 lat mogą dobrowolnie przystąpić do PPK po złożeniu odpowiedniego wniosku do pracodawcy. Osoby, które ukończyły 70 lat, nie mogą przystąpić do PPK. Należy również pamiętać, że PPK dotyczy wszystkich osób zatrudnionych, które podlegają obowiązkowo ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym.
 
Czy Pracodawca będzie mógł Cię ponownie automatycznie zapisać do PPK, mimo złożonej przez Ciebie wcześniejszej rezygnacji?
Tak, nawet jeśli zrezygnujesz z odprowadzania wpłat. Wpłaty do PPK będą automatycznie wznawiane co 4 lata, począwszy od 1 kwietnia 2023 r. Twój Pracodawca będzie mieć ustawowy obowiązek poinformowania Cię o zbliżającej się dacie ponownego rozpoczęcia dokonywania wpłat. Do PPK możesz również powrócić w dowolnym czasie składając do Pracodawcy odpowiednią deklarację.

Czy mogę obniżyć swoją wpłatę do PPK?
Tak, ale pod pewnymi warunkami. Wpłatę podstawową możesz obniżyć (która standardowo wynosi 2% wynagrodzenia) tylko wówczas, gdy łączne wynagrodzenie brutto osiągane z różnych źródeł w danym miesiącu nie przekracza kwoty odpowiadającej 1,2 krotności minimalnego wynagrodzenia (w 2020 r. wynagrodzenie minimalne wynosi 2 600 zł brutto). Wtedy wpłata podstawowa może zostać obniżona nawet do 0,5% wynagrodzenia brutto. W związku z tym, powinieneś złożyć do pracodawcy właściwą deklarację.

Czy umowę o prowadzenie PPK pracodawca podpisuje dla każdego pracownika oddzielnie?
Pracodawca zawiera tylko jedną umowę o prowadzenie PPK, której załącznikiem jest lista osób będących uczestnikami PPK. Zmiana załącznika nie stanowi zmiany umowy o prowadzenie PPK.
 
Kiedy otrzymasz dopłatę powitalną i roczną? Jakie należy spełnić warunki ?
Wpłata powitalna jest jednorazowa i wynosi 250 zł. Warunkiem otrzymania wpłaty powitalnej od Państwa jest Twoje uczestnictwo w PPK przez trzy pełne miesiące. Wpłata powitalna wpłynie na Twój rachunek PPK w terminie 30 dni po zakończeniu kwartału.
Z kolei dopłata roczna pojawi się na Twoim rachunku PPK do 15 kwietnia następnego roku kalendarzowego następującego po roku, za który przysługuje dopłata. Dopłatę roczną w wysokości 240 zł otrzymasz jeśli, kwota wpłat podstawowych i dodatkowych finansowanych przez Pracodawcę oraz Ciebie w danym roku kalendarzowym jest równa co najmniej kwocie wpłat podstawowych należnych od kwoty stanowiącej 6-krotność minimalnego wynagrodzenia w danym roku kalendarzowym.
 
Posiadam PPK u dwóch różnych pracodawców, czy dopłaty od Państwa otrzymam  na oba rachunki PPK?
Nie, wpłatę powitalną  jak i dopłatę roczną otrzymasz tylko na jeden rachunek PPK.

Czy otrzymane premie od Pracodawcy są objęte PPK?
Wpłaty na PPK są naliczane od wynagrodzenia stanowiącego tzw. podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe. Jeżeli od premii naliczane są składki emerytalne i rentowe, to są one również objęte PPK.

W przypadku mojej nieobecności w pracy związanej z chorobą czy będą odprowadzane za mnie wpłaty do PPK?
Wynagrodzenie chorobowe i zasiłek chorobowy nie stanowią podstawy składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe. W związku z tym, za okres przebywania na zwolnieniu lekarskim pracodawca nie będzie dokonywał za Ciebie wpłat do PPK.

Jestem osobą pracującą poniżej 26. roku życia, czy w związku z tym z mojego wynagrodzenia będzie potrącony podatek od wpłat do PPK finansowanych  przez mojego pracodawcę?
Jeżeli nie masz ukończonych 26 lat, a Twój przychód nie przekroczył kwoty rocznego limitu (do 85 528 zł w roku podatkowym), nie będziesz płacił podatku od wpłat finansowanych przez Twojego pracodawcę do PPK. 

Czy po dokonaniu zwrotu środków z PPK nadal mogę oszczędzać w ramach Planu?
Tak, dokonanie zwrotu z rachunku PPK nie stanowi przeszkody do dalszego oszczędzania. Twój rachunek PPK, z którego dokonałeś zwrotu środków nadal jest prowadzony. Jeśli nie złożyłeś deklaracji rezygnacji do swojego pracodawcy to wpłaty do PPK nadal będą odprowadzane. Natomiast jeśli złożyłeś rezygnację z PPK to wpłaty będą wznawiane co 4 lata.
Pamiętaj, że złożenie deklaracji zwrotu środków z PPK nie oznacza rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK przez Twojego pracodawcę.
 
Co się dzieje z moimi środkami w przypadku zmiany pracy?
W przypadku gdy nie będziesz pracował już w firmie, która założyła dla Ciebie rachunek PPK, nadal pozostajesz w planie, a Twoje środki w Funduszu. Z kolei, podejmując pracę u nowego pracodawcy będziesz mógł złożyć oświadczenie o wszystkich prowadzonych na Twoją rzecz rachunkach PPK. Niezwłocznie po zawarciu kolejnej umowy o prowadzenie PPK, nowy pracodawca złoży w Twoim imieniu wniosek o transfer środków do instytucji zarządzającej, z którą nowa firma ma umowę o zarządzanie PPK. Możesz również nie zgodzić się na transfer i posiadać kilka rachunków PPK. 

Czy mogę zmienić instytucję zarządzającą PPK bez zmiany pracodawcy?
Nie, indywidualnie nie ma takiej możliwości. Instytucję zarządzającą PPK może zmienić pracodawca wyłącznie dla wszystkich pracowników.
Dopiero w sytuacji zmiany pracy możesz mieć taką możliwość, ale to do ciebie będzie należała ostateczna decyzja czy swoje środki przeniesiesz do innej instytucji finansowej u której nowy pracodawca prowadzi PPK.
 
Kto dba o bezpieczeństwo moich środków w Pracowniczych Planach Kapitałowych?
W zakresie zgodności z prawem oraz interesem uczestników PPK, nadzór nad instytucjami finansowymi sprawuje Komisja Nadzoru Finansowego. Instytucje zarządzające muszą spełniać szereg określonych ustawowo wymogów, by móc zarządzać środkami zgromadzonymi w PPK.

Co się dzieje z moimi oszczędnościami wpłaconymi do PPK?
Gromadzone środki są inwestowane w subfundusze zdefiniowanej daty, których polityka inwestycyjna zmienia się automatycznie dopasowując poziom ryzyka do wieku uczestnika PPK.
Poszczególne subfundusze są zarządzane zgodnie z obowiązującymi ustawowo limitami zaangażowania w instrumenty dłużne i udziałowe, które będą się zmieniały w zależności od czasu pozostałego do osiągnięcia przez dany subfundusz zdefiniowanej daty. W myśl zasady, im starszy uczestnik PPK, tym większa część środków inwestowana jest w bezpieczne instrumenty. Należy również pamiętać, że inwestowanie wiąże się z ryzykiem inwestycyjnym.
 
Czy mogę zmienić subfundusz, do którego zostałem przypisany ze względu na swój wiek?
Tak, w każdej chwili możesz zmienić subfundusz składając właściwą dyspozycję zamiany do instytucji finansowej. W dyspozycji musisz określić procentowy podział zgromadzonych oszczędności pomiędzy kilka bądź jeden subfundusz, przy czym wpłata do jednego subfunduszu nie może być niższa niż 10% zgromadzonych środków w PPK.
Z kolei jeśli chcesz, aby przyszłe wpłaty do PPK również trafiały do innego subfunduszu niżeli zostałeś do niego przypisany ze względu na Twój rok urodzenia, możesz złożyć do instytucji finansowej odpowiednią dyspozycje zmiany alokacji nowych wpłat do PPK.
 
Jakie obowiązki ma pracodawca prowadzący PPK?

• Terminowe i prawidłowe naliczanie i odprowadzanie wpłat do PPK,
• Niezwłoczne informowanie instytucji finansowej (do 7 dni) o rezygnacji uczestnika z dokonywania wpłat do PPK, a także o ponownym jego przystąpieniu,
• Co 4 lata (od 1.04.2023 r.) – poinformowanie pracownika oraz wznowieniu wpłat do PPK, który zrezygnował wcześniej z uczestnictwa, o ile uczestnik ponownie nie złożył oświadczenia o rezygnacji,
• Wykonywanie decyzji pracowników dotyczących finansowania przez nich wpłat dodatkowych,
• Monitorowanie wysokości wynagrodzenia pracownika (osiąganego u pracodawcy) – jeśli zarabia mniej niż 1,2 krotność minimalnego wynagrodzenia, które upoważnia do obniżenia wpłaty podstawowej do PPK do min. 0,5% wynagrodzenia,
• W przypadku zatrudnienia nowego pracownika posiadającego środki w PPK w funduszu zdefiniowanej daty zarządzanym przez inne towarzystwo – wystąpienie w jego imieniu o transfer środków tam zgromadzonych (chyba, że uczestnik nie wyrazi na to zgody).

 
Kiedy mogę wykorzystać środki z PPK?
Wypłata środków zgromadzonych na rachunku PPK jest możliwa w następujących sytuacjach:

• po osiągnięciu 60 roku życia,
• w przypadku poważnego zachorowania Twojego, małżonka lub dziecka (do 25% środków w PPK bez obowiązku ich zwrotu, katalog chorób określa Ustawa o PPK),
• w celu pokrycia wkładu własnego w związku z budową lub zakupem mieszkania, z obowiązkiem ich zwrotu (do 100% wartości środków zgromadzonych na rachunku PPK).

 
W jaki sposób mogę wypłacić środki po ukończeniu 60 lat ?
Gdy ukończysz 60 rok życia, będziesz mógł wypłacić zgromadzone oszczędności w dwóch częściach:

• 25% jednorazowo ,
• 75% środków w co najmniej 120 miesięcznych ratach.

Możesz zlecić wypłatę w mniejszej liczbie rat, natomiast będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od wypracowanego zysku.
Istnieje również możliwość jednorazowej wypłaty 100% środków, jednak ten wariant również wiąże się z zapłatą podatku dochodowego .
W przypadku, gdy wyliczona wysokość pierwszej raty jest mniejsza niż 50 złotych, wtedy całość zgromadzonych środków jest wypłacana jednorazowo.
Zgromadzone środki w PPK możesz wypłacić w formie świadczenia małżeńskiego, o ile Twój małżonek również osiągnął 60 lat i oboje jesteście uczestnikami PPK w tej samej instytucji finansowej. Wspólnie musicie złożyć oświadczenie, że chcecie skorzystać z wypłaty świadczenia małżeńskiego.